Pour les investisseurs souhaitant générer des revenus locatifs tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux, la location meublée non professionnelle est une option de choix. Si cette activité permet d’obtenir des rendements intéressants, elle est néanmoins soumise à l’impôt sur le revenu, d’où l’obligation de la déclarer. Nous vous montrons dans cet article les démarches pour déclarer vos locations meublées non professionnelles ainsi que les avantages d’investir dans ce domaine.
Location meublée non professionnelle : qu’est-ce que c’est ?
Avant d’entrer dans les détails des démarches, il est important de définir ce qu’est la location meublée non professionnelle (LMNP). Il s’agit d’une activité locative où le propriétaire loue un logement meublé, c’est-à-dire équipé de meubles et d’éléments essentiels à la vie quotidienne. Pour que l’activité soit considérée comme non professionnelle, les revenus générés ne doivent pas dépasser 23 000 euros par an ou constituer plus de 50 % des revenus globaux du foyer fiscal du propriétaire.
Quelles sont les étapes pour déclarer un LMNP ?
Les démarches pour déclarer une location meublée non professionnelle se résument en quelques étapes que voici.
Déclarer votre activité de LMNP
Les locations meublées étant considérées comme des revenus imposables et relevant de la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), vous devez vous déclarer en tant que loueur non meublé pour obtenir un numéro SIRET et déclarer ces revenus. Pour ce faire, il faut envoyer le formulaire P01 (CERFA n°11921*04) au Greffe du Tribunal de Commerce de votre région dans les 15 jours suivant le début de l’activité.
Choisir votre régime fiscal
Une fois votre activité déclarée, vous devez choisir le régime fiscal qui s’applique à votre location meublée. Deux options s’offrent à vous :
- le régime micro-BIC : ce régime est simplifié et s’applique automatiquement si vos recettes annuelles ne dépassent pas 77 700 euros. Vous bénéficierez d’un abattement forfaitaire de 50 % sur vos revenus locatifs, ce qui signifie que vous ne serez imposé que sur la moitié de vos recettes ;
- le régime réel : si vos recettes dépassent le seuil des 77 700 euros ou si vous souhaitez déduire vos charges réelles (travaux, intérêts d’emprunt, etc.), vous pouvez opter pour le régime réel. Dans ce cas, vous devrez tenir une comptabilité précise de vos revenus locatifs.
Déclarer vos revenus locatifs
Chaque année, vous devrez déclarer vos revenus locatifs dans votre déclaration de revenus. Si vous avez choisi le régime micro-BIC, il vous suffira de remplir le formulaire 2042 C PRO en déclarant le montant brut des recettes. En revanche, si vous êtes au régime réel, il faudra déclarer vos revenus locatifs via les formulaires 2042 C PRO et 2031 SD.
Quels sont les avantages d’investir dans la location meublée non professionnelle ?
La location meublée non professionnelle présente plusieurs avantages pour les investisseurs immobiliers. Tout d’abord, ce type de location permet d’obtenir un rendement locatif plus élevé, car les loyers des logements meublés sont généralement supérieurs à ceux des logements vides. De plus, la fiscalité est avantageuse : le régime micro-BIC offre un abattement de 50 % sur les revenus locatifs tandis que le régime réel permet de déduire de nombreuses charges comme les travaux ou les intérêts d’emprunt.
En outre, la flexibilité de la location meublée est un atout majeur, car elle permet de louer pour des courtes périodes. C’est donc une solution pour attirer une clientèle variée, notamment des étudiants ou des professionnels en déplacement. Enfin, la demande pour les logements meublés est souvent plus forte, ce qui réduit le risque de vacances locatives et assure une rentabilité stable sur le long terme.
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